Ennakkoperintö sopimus – lataa PDF ilmaiseksi

Ennakkoperintö sopimus (lataa PDF) – ilmaiseksi

Perheissä, joissa varallisuutta siirretään lapsille tai muille tuleville perillisille jo elinaikana, tästä asiakirjasta on erityistä hyötyä. Ladattava PDF auttaa kirjaamaan, onko kyseessä ennakkoperintö vai tavallinen lahja, mitä omaisuutta siirto koskee ja miten osapuolet ymmärtävät järjestelyn vaikutukset myöhempään perinnönjakoon. Ennakkoperintö ei näennäisestä yksinkertaisuudestaan huolimatta ole täysin selvä asia perintöä jaettaessa, joten tunnusmerkkien ja tapahtumahetken olosuhteiden tarkastelu on tärkeää. Selkeästi laadittu kirjallinen sopimus vähentää tulkintaeroja ja säilyttää olennaiset tiedot myöhempää käyttöä varten. Asiakirja ei kuitenkaan yksin ratkaise kaikkia perintöoikeudellisia tai verotuksellisia kysymyksiä, vaan merkitystä voi olla myös lahjoittajan tarkoituksella, omaisuuden laadulla ja perillisten asemalla.

Ennakkoperintö sopimus ja sen käytännön sisältö

Osapuolten nimet ja yhteystiedot sekä asiakirjan laatimispäivä.
Siirrettävän rahan, omaisuuden tai muun etuuden yksilöity kuvaus.
Kirjaus siitä, pidetäänkö suoritusta ennakkoperintönä vai erillisenä lahjana.
Mahdolliset ehdot, vastuut, hallinta- tai käyttöjärjestelyt ja muut sovitut rajoitukset.
Allekirjoituskohdat sekä tila lisäselvityksille ja liitteiden mainitsemiselle.

Asiakirjaa voidaan käyttää esimerkiksi silloin, kun yhdelle lapselle annetaan rahaa asunnon hankintaan, metsätilan osuus siirretään ennen perinnönjakoa tai perhe haluaa dokumentoida omaisuuden luovutuksen tarkoituksen. Ennen allekirjoittamista kannattaa tarkistaa, vastaavatko kirjaukset todellista tahtoa ja ovatko kaikki olennaiset tiedot mukana. Arvokkaissa tai riitaisissa tilanteissa asiantuntijan arvio on perusteltu, koska myöhempi tulkinta voi liittyä myös lakiosaan, muihin lahjoituksiin ja perinnön kokonaismäärään. Myös päivämäärä, omaisuuden arvo siirtohetkellä ja mahdolliset maksutavat on hyvä säilyttää erillisten tositteiden kanssa. Allekirjoitettu asiakirja kannattaa arkistoida paikkaan, josta se löytyy tarvittaessa kuolinpesän selvityksen tai perinnönjaon yhteydessä.

📄
Lataa sopimus ilmaiseksi

→

Paljonko saa antaa ennakkoperintöä?

Yhtä kaikissa tilanteissa sovellettavaa euromääräistä ylärajaa ennakkoperinnölle ei ole, vaan määrää arvioidaan lahjoittajan varallisuuden, muiden perillisten aseman ja siirron tarkoituksen perusteella. Myös verotus ja lahjan arvo voivat vaikuttaa kokonaisuuteen. Olennaista on kirjata, mitä annetaan, kenelle ja katsotaanko suoritus myöhemmin huomioitavaksi perinnönjaossa. Epäselvissä tai suurissa siirroissa asiantuntijan arvio auttaa ehkäisemään perillisten välisiä riitoja.

Mitä eroa on lahjalla ja ennakkoperinnöllä?

Lahja siirretään yleensä ilman tarkoitusta vähentää saajan myöhempää perintöosuutta, kun taas ennakkoperintö on elinaikana annettu etuus, joka voidaan ottaa huomioon perinnönjaossa. Ratkaisevaa ei ole pelkkä nimike, vaan lahjoittajan tarkoitus, olosuhteet ja asiakirjoihin tehdyt kirjaukset. Kaikki lapselle tai muulle perilliselle annetut lahjat eivät automaattisesti ole ennakkoperintöä. Tulkinnassa voidaan joutua tarkastelemaan myös aiempia siirtoja ja perillisten tasapuolista kohtelua.

Miten kannattaa antaa ennakkoperintöä?

Ennakkoperintö kannattaa antaa kirjallisesti siten, että osapuolet, siirrettävä omaisuus, arvo, päivämäärä ja järjestelyn tarkoitus käyvät yksiselitteisesti ilmi. Asiakirjassa on hyvä ilmoittaa, huomioidaanko suoritus myöhemmin perinnönjaossa, sekä kuvata mahdolliset käyttö- tai hallintaoikeudet. Ladattava sopimusmalli auttaa kokoamaan nämä perustiedot samaan asiakirjaan. Arvokkaissa omaisuuserissä teksti kannattaa tarkistaa juristilla, sillä yleinen malli ei ratkaise tapauskohtaisia perintö- tai verokysymyksiä.

Mitä lasketaan ennakkoperinnöksi?

Ennakkoperinnöksi voidaan katsoa elinaikana annettu raha, omaisuus tai muu taloudellinen etuus, jonka tarkoituksena on ollut ennakoida saajan tulevaa perintöä. Arvio ei perustu vain luovutuksen muotoon, vaan myös lahjoittajan ilmoitettuun tarkoitukseen, tapahtumahetken olosuhteisiin ja mahdollisiin kirjallisiin ehtoihin. Esimerkiksi rahasuoritus, kiinteistöosuus tai muu merkittävä etuus voi tulla tarkasteltavaksi näin. Myös aiemmat lahjoitukset ja perinnön kokonaisuus voivat vaikuttaa lopputulokseen, joten tositteet kannattaa säilyttää.

📄

Etsitkö lisää sopimusmalleja?

Tutustu laajaan kokoelmaamme valmiita sopimusmalleja PDF-muodossa.
Löydä helposti tarvitsemasi sopimusmalli ja lataa se nopeasti.

Tutustu sopimusmalleihin
→

✓
Laaja valikoima sopimusmalleja

✓
PDF-muodossa

✓
Helppo ja nopea lataus